涉嫌连环破产、逃税近400万欧元，华人一家三口暂时免于入狱

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意大利《华人街》消息：涉嫌连环破产、逃税近400万欧元，华人一家三口暂时免于入狱：法院认为调查存在程序问题

此前，意大利伦巴第大区莱尼亚诺（Legnano）警方曾针对一个经营大型华人商店的家庭商业网络展开调查，怀疑其通过不断注册、关闭和更换公司等方式规避税务责任，并涉嫌制造一系列公司破产案件。检方此前针对13名涉案人员提出了不同程度的强制措施申请，其中包括要求将一家三口——父亲、母亲和女儿——收押入狱。
不过，这些申请日前被法官全部驳回。莱尼亚诺法院预审法官Gianmarco Cantalini在听取涉案人员陈述后认为，案件不仅存在程序上的严重问题，现有证据在实体层面也不足以支持检方提出的强制措施。

调查持续数年，但关键延期申请“缺失”
本案调查由莱尼亚诺财政警察（Guardia di Finanza）于2022年开始，一直持续到2026年初。
辩护律师首先提出了一个关键的程序问题：调查持续时间较长，但案卷中却找不到检察官依法应当向法官提出的调查期限延期申请。
因此，法官认为，在缺少相关延期手续的情况下，调查期间收集的一部分材料可能无法作为有效证据使用。
这些调查材料原本被检方用来证明涉案人员涉嫌逃税，金额接近400万欧元。但由于程序问题，相关证据的可使用性受到严重影响。
换句话说，检方虽然掌握了大量调查材料，但其中部分材料可能因为调查期限问题而无法在诉讼中作为有效证据使用。

检方指控“开了又关”的经营模式
调查人员认为，这个华人家庭多年来采用了一种类似“开新公司—经营一段时间—关闭公司—再成立新公司”的模式。
检方认为，从2012年第一家大型商店自愿清算开始，此后陆续出现的多家公司并非真正意义上的独立经营企业，而更像是一个个最终走向关闭的“空壳公司”。

这种所谓的“开关式”经营模式，被调查人员认为可能是为了在公司产生债务、税务问题或者破产风险后，通过成立新的公司继续开展相同或类似的商业活动，从而规避原公司的债务和税务责任。
不过，预审法官对此持谨慎态度。
法官认为，检方目前提出的关于这些公司属于“税务空壳”、企业“生而为死”等判断，更多属于调查人员的推测和侦查假设，相关观点并没有得到足够深入的调查和证实。
而由于调查期限已经届满，进一步补充相关证据也受到限制。

法官：目前没有足够理由认为他们还会继续犯罪
除了程序问题之外，法官还认为，目前没有充分理由认为涉案人员存在明显的再次犯罪风险。
一个重要因素是，这家华人家庭目前经营的企业一直处于相对透明的状态，经营正常，没有出现财务危机，而且目前也没有拖欠税务部门的债务。
因此，法官指出：
“过去曾实施税务犯罪，并不能单独作为认定其未来存在再次犯罪风险的充分依据。”
也就是说，即使此前的指控最终得到法院确认，也不能仅凭过去的行为，就自动认定涉案人员目前仍然具有再次犯罪的危险。

“犯罪团伙”指控也受到质疑
检方还曾指控这家三口涉嫌参与犯罪团伙（associazione a delinquere）。
不过，父亲、母亲和女儿的辩护律师对此提出异议，认为现有事实并不足以构成这一罪名。
预审法官也采纳了辩护方的部分意见，认为目前对三人提出“犯罪团伙”指控存在问题。
与此同时，检方此前还以部分与该华人家庭有关人员存在“隐瞒事实、提供误导性信息”的表现为由，认为存在证据被干扰或者毁损的风险。
但法官同样认为，目前没有足够理由认定存在所谓的证据污染风险（inquinamento probatorio）。

意大利会计师也被排除在强制措施之外
在案件调查中，一名意大利会计师曾被调查人员认为扮演了重要角色。
检方认为，这名会计师可能在整个公司运作及涉嫌逃税过程中发挥了重要作用，因此也要求对其采取暂时禁止从业的措施。
但辩护律师指出，这名会计师只是根据公司实际管理人员和法定管理人员陆续提供的资料负责处理账目，并没有足够证据证明他在涉嫌犯罪行为中发挥了主观或实际作用。

法官最终接受了辩护方的这一观点，认为目前没有足够证据证明这名会计师存在所谓的精神上或实际上的共同犯罪行为，因此没有支持检方针对他的相关强制措施申请。

检方原本要求13人接受不同程度的强制措施
此前，检察机关曾提出一整套针对13名被调查人员的强制措施：

• 要求将父亲、母亲和女儿3人收押入狱；
• 对另外3人采取居家监禁；
• 对6人采取居住地限制令（obbligo di dimora）；
• 对涉案会计师采取暂时禁止从业措施。
  

但此次预审法官没有批准上述申请。
因此，目前这家华人家庭的父亲、母亲和女儿无需入狱，也没有被采取检方申请的其他预防性羁押措施。

40万欧元被扣押，辩护律师可能申请解除
虽然强制措施申请被驳回，但案件并没有因此结束。
此前检方还下令扣押约40万欧元资产。随着此次法官驳回强制措施申请，辩护律师正在评估下一步法律行动，其中不排除针对这笔40万欧元扣押申请重新审查（riesame），以争取解除扣押。
目前，辩护律师团队包括Luca Abbiati、Roberto Donetti、Roberto Aventi、Christian Bossi、Claudia Santambrogio、Paola Barani、Camillo Ferioli和Vittorio Spallasso。
律师方面预计将在预审听证会确定之前，进一步研究法官这份驳回强制措施申请的裁定，并决定下一步策略。
需要强调的是，此次法官驳回检方的羁押申请，并不意味着涉案人员已经被法院宣判无罪，也不意味着此前涉嫌逃税、公司破产等指控已经被彻底推翻。

目前案件仍处于司法调查阶段，后续是否进入正式审判，以及检方掌握的相关证据最终能否被法院采纳，还有待后续司法程序决定。

——华人街网站 alexzou编译 消息参考：prealpina.it/。此篇图文报道根据意大利媒体报道编译整理，仅供信息分享，不代表本网站及译者观点，未经允许，请勿转载。

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