“欧洲支付宝”Wirecard财务丑闻持续发酵 引起金融市场巨震

新新羲

有着“欧洲支付宝”之称的德国金融支付公司Wirecard近日被曝出19亿欧元的财务漏洞。在不到一周的时间内，Wirecard股价**、高层被捕、客户暂停合作。6月25日，该公司发表声明宣布破产。

19亿欧元失踪 前CEO被捕

据俄罗斯卫星通讯社报道，6月18日，Wirecard表示从审计事务所安永获悉，公司信托账户中19亿欧元缺乏足够的“审计证据”，从而无法计入合并财务报表。

德国媒体《明镜》报道，作为负责的审计方，安永会计师事务所这段时间一直在寻找Wirecard公司账面造假案中失踪的19亿欧元。19亿欧元相当于这家支付服务供应商资产负债表四分之一的金额。由于这笔空缺，安永拒绝在这份2019年财务报表上盖章签字，Wirecard也因此陷入了生存危机之中。

该公司前总裁布劳恩则于22日（周一）晚被逮捕，23日他缴纳500万欧元的保释金暂时得到了人身自由。接下来一段时间，他需要每周三前往指定的慕尼黑警察局进行报到。



大量举债 此前已经存在财务漏洞

金融界网站报道，虽然Wirecard被曝光其财务问题后极力反对涉嫌欺诈的指控，但该公司的大量借贷行为表明，其之前可能已经在堵财务漏洞。

去年9月，该公司发行了第一只投资级债券，筹资5亿欧元。不久之后，又在软银集团的帮助下，发行了9亿欧元可转换债券。

其中一些资金用于偿还其与十几家银行达成的17.5亿欧元授信额度。但据知情人士透露，到6月会计丑闻范围变得清晰时，该信贷额度几乎已经被再次用尽。

举债并不是Wirecard用来筹措资金的唯一手段。在全德放贷机构都只能给越来越多储户提供负利率的时候，Wirecard从2月开始通过其Boon应用程序为储户提供0.75%的存款利率。

截至去年9月底，Wirecard银行业务的客户存款已从2018年底的12.6亿欧元增至17.2亿欧元。

Wirecard当时声称拥有33亿欧元的现金和现金等价物。但丑闻暴发后，该公司持有的现金和现金等价物实际金额可能更接近14亿欧元。

股价下跌90% 多家投资机构“欲哭无泪”

22日，Wirecard在德国交易所的股价一度跌至12.99欧元，较上周最高的104欧元将近跌去了90%，而在此前就做空该公司的投资者，则成了当下最大的赢家。比如，由英国投资人霍恩（Christopher Hohn）创立的TCI基金就持有200万股的空头仓位。

德国联邦公告（Bundesanzeiger）上的***息显示，17日做空Wirecard的仓位还只有9.67%，而18日已攀升至16.17%，该数据还仅仅是统计了持仓超过0.5%以上的卖空者，实际上的空头比例显然更多。

在空头狂欢的同时，持有该公司股票的投资者和机构则只能“欲哭无泪”。除Wirecard高管持有股份外，多家国际知名投行、基金也成了不幸的受害者。全球最大的资产管理机构贝莱德集团就持有Wirecard5.57%的股份，其中间接持股部分为2.68%；英国德文郡（Devon）基金管理公司旗下的欧洲机会信托基金18日大跌了11.6％，因为该基金截至5月31日最大的头寸正是Wirecard，占总额的10.34％。

此外，据Wirecard公司披露，高盛、摩根士丹利、美国银行、花旗、法国兴业银行等都是Wirecard的主要机构投资者。在丑闻被揭发的前一天，美国银行还增持了Wirecard公司0.28%的股份。



Visa与万事达或暂停合作

与此同时，Wirecard也正在失去它的合作伙伴。cnBeta网站报道，Visa和万事达公司正在考虑停止允许Wirecard在其网络上处理付款。知情人士透露，这两家全球最大的支付网络已经开始接触一些Wirecard客户，让其为这种可能性做准备。

“我们继续密切关注事态发展，并评估获得的新信息，”Visa在一份声明中表示。“我们的首要任务是，并且一直是，保持Visa支付系统的完整性，以及保护消费者、商家和我们客户的利益。”

万事达卡也发表声明表示：“万事达卡注意到到有关Wirecard的消息，并正在密切关注局势。我们的首要任务是确保人们能够继续使用他们的卡片。我们将继续与各方合作，并准备采取任何必要的行动。”

此外，据Financial Post24日报道，东南亚打车软件巨头Grab24日表示，已暂停与Wirecard的合作关系，直到另行通知。今年较早时候，Grab与Wirecard达成一项支付协议，Wirecard将处理通过GrabPay电子钱包进行的交易。

丑闻影响德国商业信誉

上海第一财经报道，Wirecard公司的疑似假账丑闻不仅引起了德国金融市场的巨震，也让德国联邦政府有失颜面。德国经济部长阿尔特迈尔（Altmaier）呼吁有关部门尽快处理Wirecard的丑闻事件，并警告称，德国的商业信誉正遭遇损失。

在欧洲议会中，绿党则与自由党共同呼吁在欧盟层面进行改革，绿党议员吉戈德（Sven Giegold）认为，必须更改欧盟的法定审计规则，即不再由被审计公司选择法定的审计方。

德国一家知名会计事务所合伙人说，德国的移动支付业务发展缓慢，撑不起一家DAX30指数公司，而在欧洲之外地区，Wirecard想拿到当地的支付业务许可基本不可能，只能和第三方合作，那能有多大的盈利空间？因此并不看好Wirecard。