高院最新判例：现金现在不能预防性查扣，需要税务犯罪的证据

alexzou · 发表于 2025-10-16 11:45:36

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本帖最后由 alexzou 于 2025-10-10 11:04 编辑

意大利《华人街》消息：现金不能再被随意查没：意大利最高法院新判决要求“必须有确凿犯罪证据”才能实施预防性扣押。

意大利最高法院（Corte di Cassazione）近日作出一项重要裁决，进一步强化了刑事与税务领域中的法律确定性原则。法院明确指出：对于涉及破产或税务犯罪的案件，现金的预防性查封（sequestro preventivo）必须符合严格的法律条件，不能仅凭推测、怀疑或金额大小来决定。

🔹 查封查扣现金必须“有确切证据”
根据意大利法律，检察官可向法官提出申请，经批准后下令查封与案件相关的财产。然而，最高法院最新判决强调，当被查封的是现金时，证明责任尤其严格：
“仅凭发现大量现金，并不能自动推定其来源于犯罪。必须存在明确、具体、可证明的关联，表明这些钱与被指控的非法活动直接相关。”
换句话说，查封必须基于确凿证据，而非“金额大就有问题”的臆测。

🔹 哪些情况下查封属违法？
根据法院的最新解释，以下情形下的现金查封应被视为非法并撤销：
无法证明现金与所指控犯罪之间的直接关系；
涉案企业正处于危机协商程序（composizione negoziata della crisi）中，该程序可保障企业持续经营并排除资产外逃风险；
被调查者仍有足够资产以偿付税务债务和财政要求。

🔹 典型案例一：律师案（判决号31274/2025）
案件涉及一名被控“欺诈性破产（bancarotta fraudolenta）”的律师，警方在其车后备箱中查获约7.8万欧元现金。检方声称，这些钱来自一家已破产公司支付的虚假律师费用（共计40万欧元）。

但最高法院撤销了查扣，理由是：
所谓“可疑汇款”发生在一年半前，时间跨度过大；
无法证明现金就是那些转账的延续或直接产物；
即使藏钱的方式可疑，也不足以单独构成查扣理由。
法院明确指出：
“即便持有大量现金，也不能自动视为违法行为的证据。”
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🔹 典型案例二：企业案（判决号30109/2025）
另一判决中，最高法院认定：若企业已进入危机协商程序，其流动资金和现金资产不得被查封，即使涉及税务调查。原因在于——该程序本身已排除了资产转移风险。
最终，法院命令解除约1400万欧元的预防性查封。

⚖️ 判决意义：法律平衡与公民保障
最高法院的系列判决明确确立了一个核心原则：
现金查封查扣不能建立在推测、怀疑或金额大小的基础上，必须有直接、可证明的犯罪联系。

这一司法立场在平衡国家与公民权益之间起到关键作用：
对国家而言，确保税收与防范金融欺诈；
对企业与个人而言，保障财产权利不被无端侵犯。

✅ 总结：
今后，在意大利执法与司法实践中，查封现金必须“证据确凿、理由充分”。单凭“怀疑”或“数额巨大”已不再是合法依据。这一变化标志着意大利司法系统在打击经济犯罪与保护合法财产之间迈向更成熟、更平衡的阶段。

——华人街网站 alexzou编译消息参考：brocardi.it 此篇图文报道仅按原新闻网站对此事件的说法编译，并不代表译者和本网站观点。未经允许，请勿转载。
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华人街潜水员 · 发表于 2025-10-16 16:16:06

海关被扣的，很多都没收了

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