个体经营者要交多少税？都需要付什么税？

alexzou

意大利《华人街》消息：个体经营者要交多少税？

如今，许多专业人士，尤其是年轻人，会选择开设个人经营（即拥有自己的 Partita IVA）。但一提到 “个体经营者到底要交多少税？” 不少人都会退缩，因为税务与成本问题常让人望而却步。

在当前的就业环境下，年轻人很难顺利进入职场，而许多中年人士失去工作后也难以重新被录用。在这种背景下，开设个人企业成为不少人的出路。凭借自己的知识、技能与经验，许多人决定通过开设 Partita IVA 来开展自主工作。

个体经营者拥有高度自主性，但同时所有成本、税务、客户管理及工作事务都落在自己身上。这不仅需要金钱投入，也需要大量时间成本。那么，开设个体经营究竟要花多少钱？税负是否如大家想象得那样沉重？

开设个人企业要多少钱？

开设 Partita IVA 本身是免费的。通常只需要支付委托会计师办理相关手续的费用（约 150 欧元）。会计师负责填写并提交所有需要递交给税务局（Agenzia delle Entrate）的文件。

此外，你还需要支付会计师的年度服务费，用于企业的账务管理、年度报税等工作。

如何降低个体经营的税负？

实际上，开设个体经营可以选择不通过会计师，而是自行进行 Comunicazione Unica（单一开办申请）。通过这一线上流程，你可以一次性向税务局、INPS（社保机构）及 INAIL（工伤保险机构）提交相关资料。

如果使用 Comunicazione Unica，所需成本仅为：

• 秘书处费用：18 欧元
• 印花税：17.50 欧元
  
  

此外，某些经营活动还需在商会注册（Registro delle Imprese）。这部分费用为：

• 初始注册：约 250～300 欧元
• 每年续费：50～100 欧元（依地区而定）
  
  

个体经营者需要缴纳哪些税？

个体经营者需承担多种税费，主要包括：

1. 个人所得税（IRPEF）

企业收入按照个人所得税税率征收，当前税率分为三个档：

• 23%：年收入至 28,000 欧元
• 35%：28,000～50,000 欧元
• 43%：超过 50,000 欧元
  
  

2. 地区附加税与市政附加税

根据你所在省份与城市，需额外缴纳 地区附加 IRPEF 与 市政附加 IRPEF。

3. 地区生产活动税（IRAP）

是否需缴纳 IRAP 取决于企业是否具有“自主组织结构”。
并非所有个体经营者都必须缴 IRAP。

4. 增值税（IVA）

从事需缴纳 IVA 的活动时，必须：

• 在销售中加入增值税，
• 可抵扣采购的 IVA，
• 按期申报并缴纳。
  
  

意大利标准增值税税率为 22%。

5. 经营许可税（Tassa di Concessione Governativa）

开设 Partita IVA 时必须支付该项费用，这是法律规定的强制税（1993 年法规）。

6. 社保缴费（INPS）

个体经营者必须缴纳 INPS 的社保费用。根据类别不同：

• 手工业者与商户：按收入比例缴纳，且有最低缴费额。
• INPS 分离管理（Gestione Separata）：适用于无行业养老金机构的专业人士。
  2024 年缴费比例为 26.07%。
  
  

7. 其它税费

• 文书或合同登记税（Imposta di Registro）
• 垃圾处理税（TARI）
  
  

年收入与税负：实际需要缴多少？

通常，个体经营者会请会计师每年提供税负计算表。

每年六月，意大利国家税务部门会根据上一年的收入来计算应缴税额，个体经营者同样适用。

然而，一些特殊的税收制度可以大幅降低税负，例如：

• 优惠型 Partita IVA
• 定额（forfettario）制度
  
  

这些制度允许个体经营者在收入低于一定额度时享受大幅度税务减免。

INPS、职业养老金及私人养老金：个体经营者的社保

除了税务成本，个体经营者还必须考虑 养老金缴费（Previdenza）。养老金是确保工作结束后能领取退休金的基本制度，由国家或职业团体提供。

缴费通常按季度支付，金额取决于收入以及所属职业类别。

• 有些专业人士（如律师、医生、记者等）须缴纳各自职业养老金机构的费用；
• 其他未隶属职业机构的人则归属于 INPS 分离管理；
• 也可选择私人补充养老金。
  
  

优惠定额税制（Regime Forfettario）

定额税制是一种非常受欢迎的优惠税制，适用于从事自主经营、技艺或专业活动的自然人。

进入该制度的条件包括：

• 年收入不超过 65,000 欧元；
• 与雇员、合作人员相关的支出不超过 20,000 欧元；
• 不可同时参与合伙企业、家族企业；
• 不可直接或间接控制与自身业务相关的 SRL（除非特定条件）；
• 若想享受前五年 5% 税率，前 3 年内不得从事过相同领域的自主工作。
  
  

这些条件需逐年确认并在报税时申明。

税率是多少？

在定额制度下：

• 税率固定为 15%，
• 若符合条件，前五年可降至 5%。
  
  

计税方式简化为：
应税收入 = 年营业额 × 适用系数（根据行业），并按优惠税率缴税。

——华人街网站 alexzou编译 消息来源：laleggepertutti.it 本编译内容仅为传递信息之目的，完全基于原新闻网站对该事件的表述，不代表译者及本网站立场。如对内容有疑问，请点击下方链接或根据消息来源搜索网址核对原文。转载请标注出处。

华人街潜水员

开一个个体户很容易，，关个体户是不是很难啊，要去税务局关iva，去camera commercio关注册，关inps，去关inail，关垃圾，，如果有漏关了还会产生很多债务，过几年追债信又来了

…….._

华人街潜水员 发表于 22 分钟前
开一个个体户很容易，，关个体户是不是很难啊，要去税务局关iva，去camera commercio关注册，关inps，去关inail，关垃圾，，如果有漏关了还会产生很多债务，过几年追债信又来了

关一下这么多事的吗😢

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街友62007693

华人街潜水员 发表于 1 小时前\n开一个个体户很容易，，关个体户是不是很难啊，要去税务局关iv…

你可以委托会计师办理关闭一切手续

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alexzou

街友62007693 发表于 2026-1-4 16:33
你可以委托会计师办理关闭一切手续

很多时候关掉是因为不是卖掉或搬迁，是生意比预期差支持不了开支，开着不划算。一句话，没钱开下去了，会计师也会看人下菜碟的，看到你这样，就会要求把所有会计师费结算清楚，关掉手续费提前给他，不然不帮你办，华商遇到这样都基本先答应但不给钱，让他办理了后给。这样就导致会计师懒得给你什么都办好，一个错漏就容易造成之后的被追债，例如什么商业局没关，P。IVA没关等等。

街友61484063

就觉得在这里开个体户也好或者societa也好 ，到最后都会有罚款单寄过来

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