为什么会计说我店做包税不划算？

我是超人

我是一家配钥匙的店，40来平方。一天小票我控制打50 左右。现在每期付inps，iva税，一千7 左右。就想让会计给我改成包税，会计是老外。然后他过几天给我打了电话，说我包税，不划算。具体也没听懂。所以我搞不懂，包税应该比正常那种税少付很多，他为什么说我不划算呢？ 我没工人，就自己一个在店里。一年营业额我也没到2万。希望有懂的人帮我解答困惑，谢谢！！

街友59262466

那你这个很划算的包税，

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远山归客

1. 你现在可能的税制

听你的描述，你现在大概率是 普通制度（regime ordinario）：

要申报并缴纳 IVA（增值税）

收入减去真实成本后算 应纳所得税

还要交 INPS（社保） 费用，手工业者的固定部分每年大约 4,200 欧左右，不管你收入多少都要交

如果收入高，还要多交一部分 INPS 的比例部分


普通制度的特点：可以抵扣成本和进项税（比如买机器、原材料、房租里的 IVA），但收入低的话固定的社保部分会显得比例很高。


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2. “包税”在意大利是 Regime Forfettario（定额制）

这种制度有几个关键特点：

1. 不用交 IVA（也不能抵扣进项税）


2. 收入按一个“盈利系数”算成本，比如手工业通常是 67% 成本系数，也就是说只按收入的 33% 算应税利润


3. 所得税是利润的 15%（新开业前 5 年可能是 5%）


4. INPS 的固定部分一般照交（有些行业可申请减少 35%，但手工业者也要交固定基数）


5. 不能报销大额成本，也不能抵扣 IVA




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3. 为什么会计说你不划算

关键在于 你收入太低，在普通制度下，所得税部分本来就很少，而 INPS 固定部分在两种制度下差不多。

举个例子（假设你年收入 18,000 欧，不考虑其他扣除）：

普通制度（有成本抵扣）

收入 18,000

成本（房租、水电、材料等）假设有 8,000

应税利润 10,000

所得税 + 附加税假设 23% 左右 = 2,300 欧

INPS 固定部分约 4,200 欧

总税费约 6,500 欧


包税制度（forfettario，手工业67%系数）

收入 18,000

应税利润 = 18,000 × 33% = 5,940

所得税（15%）= 891 欧（新开业可 5% = 297 欧）

INPS 固定部分约 4,200 欧（可申请减 35% ≈ 2,730 欧）

总税费 ≈ 5,100 欧（如果没减 INPS 就是 5,100 + 1,470 = 6,570 欧）


如果你 不能减 35% 的 INPS，那么包税和普通制的总额几乎一样，甚至可能多一点。而且你一旦改成包税，就不能抵扣买设备、房租 IVA 等成本——这对你买机器、修店铺的时候很不利。


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4. 你的情况关键点

年收入不到 2 万

固定 INPS 在任何制度下都要交

所得税部分在普通制里已经很低（甚至可能接近 0，如果你报的成本多）

改成包税不会减少 INPS，反而失去抵扣成本的优势


所以会计才会说 对你不划算。


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如果你愿意，我可以帮你算一遍 你目前的真实税额 vs 包税下的税额对比表，你只要给我：

1. 年总收入（不含 IVA）


2. 每年大约的可报销成本（房租、材料、设备等）


3. 你的 INPS 缴费金额



这样能很直观看出为什么会计说你不划算。

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我是超人

顶一下，让懂的人解答

我是超人

街友76215662 发表于 2025-8-11 15:06
1. 你现在可能的税制

听你的描述，你现在大概率是 普通制度（regime ordinario）：

你好，因为小票我都是控制打每天50 70 左右，所以我的年收入应该是一万8，到 2万2 左右。 可报销的东西，房租每月400无iva，水电垃圾费每月一共120，然后就是进货可用来做账的发票，大概每个月300 左右 我现在每期inps要付1115.16   ，iva税531，liquidazione 70,这三个东西，每期都是一起来的

我是超人

街友76215662 发表于 2025-8-11 15:06
1. 你现在可能的税制

听你的描述，你现在大概率是 普通制度（regime ordinario）：

你好，因为小票我都是控制打每天50 70 左右，所以我的年收入应该是一万8，到 2万2 左右。
可报销的东西，房租每月400无iva，水电垃圾费每月一共120，然后就是进货可用来做账的发票，大概每个月300 左右
我现在每期inps要付1115.16   ，iva税531，liquidazione 70,这三个东西，每期都是一起来的

远山归客

我是超人 发表于 8 分钟前
你好，因为小票我都是控制打每天50 70  ...

你现在的收入与成本

年收入（不含 IVA）：
每天小票 50～70 张，估算你自己给的区间 18,000 ～ 22,000 欧。我取个中间值 20,000 欧来算。

可报销成本（普通制可抵扣）：

房租：400 × 12 = 4,800 欧（无 IVA）

水电垃圾费：120 × 12 = 1,440 欧

进货：300 × 12 = 3,600 欧
合计成本 ≈ 9,840 欧



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2. 你现在（普通制度）的税费结构

你说每期（可能是季度）交：

INPS：1,115.16 欧

IVA 税：531 欧

Liquidazione：70 欧（可能是附加结算费用）


每期总计 = 1,115.16 + 531 + 70 = 1,716.16 欧
一年 4 期 → 6,864.64 欧

其中：

INPS 固定基数占大头（约 4,460 欧/年），不管赚多少都要交

所得税部分很低，因为成本抵扣后利润小

IVA 部分你现在是收了客户的 IVA 再缴给国家，同时也抵扣了进货时的 IVA



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3. 如果改成包税（forfettario）

包税制的几个关键规则：

1. 不交 IVA（不能抵扣进货的 IVA）


2. 收入按“盈利系数”算利润，手工业是 33% 利润（即 67% 视作成本），不管你真实成本多少


3. 利润 × 15% = 所得税（新开业前 5 年可 5%）


4. INPS 固定部分仍要交（可申请减 35%）



按你收入 20,000 欧来算：

应税利润 = 20,000 × 33% = 6,600 欧

所得税 = 6,600 × 15% = 990 欧（如果是 5% 就是 330 欧）

INPS 固定基数 ≈ 4,460 欧（减 35% 后约 2,899 欧）

总税费：

如果不能减 INPS：4,460 + 990 = 5,450 欧

如果能减 35% INPS：2,899 + 990 = 3,889 欧



听起来包税数额好像少，但问题来了👇


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4. 为什么会计说“不划算”

你现在普通制的所得税部分几乎为零，因为你的真实成本（房租+水电+进货）接近 50% 收入，抵掉后利润很小

包税制不管你实际成本多少，直接按固定比例算利润，这样你的应税利润反而比实际利润高

包税制失去抵扣进货和成本的 IVA，这会增加你实际支出（比如每月进货 300 欧，如果供应商加 IVA 22%，一年多付 792 欧 IVA）

INPS 固定基数在两种制度下差不多，占了你税负的核心部分，所以切换制度省不了多少

你一年营业额不高，普通制反而能用抵扣让所得税降到很低甚至接近 0



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5. 总结

你的情况就是 INPS 固定费远大于所得税，所以切到包税制省不了 INPS，反而会失去抵扣成本的好处。
如果你：

未来营业额突然涨很多

或者成本发票很少
那包税制才可能更划算

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远山归客

chatGPT 给我的答案，有什么错误，找他别找我哈，😂😂

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我是超人

街友76215662 发表于 2025-8-11 15:41
chatGPT 给我的答案，有什么错误，找他别找我哈，😂😂

谢谢了

feng2222

你的增值税率是22%吗？一般来说 个体户 专业人士 提供服务为主的 且收入小于85000 欧元 一年  都是包税制划算。以下仅按22%IVA测算，测算出的季度增值税与你说的并不相符。 但一般来说都是包税制 划算。

我是超人

feng2222 发表于 2025-8-11 17:25
你的增值税率是22%吗？一般来说 个体户 专业人士 提供服务为主的 且收入小于85000 欧元 一年  都是包税制划 ...

你好，你上面提供的表格，就是普通税制，没有算用来抵税的发票。还有，好像会计从来没让我付过个人所得税。我也搞不懂了。

今朝有酒今朝醉

包税合算多了 iva这里都少交多少了 你普通的 抵都没多少东西抵iva吧

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一123456

划算，一年付个老板税，啥都不用了了，个人所得税，二万一个月才一千多，也不需要付了，你店要是房租也没有付iva的，那更划算，包税就是iva低不了税，发票机那也不用付的包税，不要超过一年6万上下就可以

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晓焱

一123456 发表于 半小时前
划算，一年付个老板税，啥都不用了了， ...

包税一年能包多少税才不会超出

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michele16888

晓焱 发表于 11 分钟前
包税一年能包多少税才不会超出 ...

85000以下

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